Pensioen in eigen beheer is sinds 1 juli 2017 niet meer opbouwbaar. Als DGA had je tot eind 2019 de tijd om te kiezen wat met het opgebouwde pensioen mocht gebeuren, drie mogelijkheden: afkopen met korting, omzetten naar een oudedagsverplichting (ODV), of het bevriezen.
Nu de keuze gemaakt is
Prima, nu heb je een keuze gemaakt. Dat wil helaas niet zeggen dat je financiële toekomst veilig is gesteld, laat staan die van je nabestaanden. Sterker nog, pensioen in eigen beheer is in het verleden veelal gebruikt om fiscaal voordeel te realiseren. Fiscaal voordeel is mooi, mits het ook leidt tot een goede financiële toekomst.
Heeft de bv op termijn voldoende liquide middelen?
De bv heeft, afhankelijk van de gemaakte keuze, een verplichting om het bevroren pensioen of de ODV op termijn levenslang of voor 20 jaar uit te keren. De vraag, tot welk moment kan de bv aan die verplichting blijven voldoen?
Bij een ODV is de uitkeringsduur 20 jaar in plaats van levenslang. De bv moet de uitkeringen kunnen doen. Daarvoor moet voldoende beschikbaar vermogen aanwezig zijn.
De basis voor DGA-pensioen
Allereerst zal de keuze financieel moeten worden beoordeeld. Wat is de financiële vertaling van de pensioen- of ODV-verplichting? Kan de bv voldoende lang in die verplichting voorzien? Wat zijn je mogelijkheden als er sprake is van onvoldoende vermogen?
Is het toekomstige inkomen voldoende?
In veel gevallen zal blijken dat de pensioen- of ODV-verplichting onvoldoende is voor de gewenste levensstandaard. Dan ontstaan vragen, hoeveel vermogen heb je nog nodig? Is het realistisch om dat nog op te bouwen? Hoeveel moet je jaarlijks reserveren? Bouw je vermogen in de bv of in privé?
Neem contact op voor een kosteloos kennismakingsgesprek.
Disclaimer, aan deze tekst kunnen geen rechten worden ontleend. De tekst is een momentopname, financiële regels en fiscale wetgeving wijzigen doorlopend.