Is het beter om het vermogen in privé of in een bv te sparen en/of te beleggen? Om deze vraag te beantwoorden is het allereerst belangrijk te weten of het vermogen in de bv is verdiend of in privé. Ook is het van belang te weten welk beleggingsrisico je maximaal wilt en kunt lopen. Wanneer dit bekend is kan berekend worden of sparen en/of beleggen in privé voordeliger is dan in de bv, of andersom.
Beleggen in de bv of in box 3?
Als je vermogen verdiend is in de bv, dan is het meest voor de hand liggend om dit te beleggen binnen de bv.
Een alternatief is om het vermogen als dividend uit te keren en in box 3 te gaan sparen en/of beleggen. Als je kiest voor box 3 dan betekent dit dat over de dividenduitkering box 2-heffing verschuldigd is. Door het vermogen in de bv te houden kan de belastingclaim naar de toekomst worden geschoven. Maar bedenk, van uitstel komt waarschijnlijk geen afstel.
Omslagpunten
Vaak wordt gezegd dat bij lage verwachte rendementen, zoals op spaargelden, het beste in de bv kan worden belegd en bij hoog verwachte rendementen box 3 vaak een beter alternatief is. Het omslagpunt is afhankelijk van het box 3-tarief en het tarief aan vennootschapsbelasting. Door het tarief aan vennootschapsbelasting te delen door de box 3-heffing kan het omslagpunt worden berekend.
Bv vaak beste plek
Al met al liggen de omslagpunten voor hogere vermogens op een zeer hoog niveau, kijkend naar de verwachte rendementen op spaargeld alsook de verschillende beleggingscategorieën: aandelen, obligaties en overige alternatieve beleggingen. De conclusie is dan ook al snel dat sparen, maar ook beleggen veelal fiscaal voordeliger is in de bv dan in privé, voor wie de bv al heeft.
Voorbeeld
Stel je hebt samen met je fiscale partner een box 3-vermogen van 1 miljoen euro. Bij een verwacht rendement van 2 procent per jaar (20.000 euro) is in box 3 fors meer belasting verschuldigd dan via de route bv-en-dividend. Wel moeten de kosten voor het oprichten en in de lucht houden van een bv van dit rendement nog worden afgetrokken.
Vermogensbegeleiding
Wij zorgen voor de juiste vermogensstructuur en strategie zodat je doorlopend de juiste keuzes kan maken. Door onze aanpak heb je doorlopend grip op de situatie en weet je welke richting in jouw situatie het beste is. RFPA gelooft in een integrale benadering waarbij jouw persoonlijke financiële omstandigheden en de fiscale situatie in samenhang worden bekeken.
Wat je krijgt
- Een eigen aanspreekpunt
- Persoonlijke begeleiding bij financiële en fiscale vragen
- Advies afgestemd op jouw wensen
- Een duidelijk stappenplan
- En een financieel dashboard ondernemer, in samenhang doorgerekend op realistische uitgangspunten
Disclaimer, aan deze tekst kunnen geen rechten worden ontleend. De tekst is een momentopname, financiële regels en fiscale wetgeving wijzigen doorlopend.